بنك بيديا
الفائدة البنكية
الفائدة هي عائد مالي على المبالغ المقترضة خلال زمن محدد يدفعها المقترض للمقرض. وتعتبر الفائدة هدف للمقرضين وللمودعين أموالهم بالبنوك، وبرفع معدلها تصبح أكثر جائبية لهم. وفي المقابل يبحث المقترض عن جهة إقراض تتعامل بفائدة أقل، حيث أنها تمثل عبئًا على استثماره وتحتسب غالبًا الفائدة كنسبة مئوية على أساس شهري أوسنوي. وتسمح الفائدة للأفراد بتحقيق دخل شهري أو سنوي من مدخراتهم في البنك، وفق المبلغ المودع ونسبة الفائدة المحددة.
الفائدة الثابتة
الفائدة الثابتة هي نسبة زيادة تضاف على قيمة القرض عند السداد وتعرف بأنها الفائدة البسيطة على القروض ولا تخضع للحسابات المعقدة وتمثل نسبة ثابتة لا تتغير طوال مدة القرض، وتقتطع بشكل مبلغ ثابت سنويًا من قيمة القرض وحتى انتهاء فترة القرض والفائدة بشكل عام هي مصدر أساسي لدخل البنوك التقليدية.
الفائدة المتغيرة
الفائدة المتغيرة وهي نسبة زيادة تضاف على قيمة القرض عند السداد وهي نوع الفائدة المرتبطة بفائدة البنك المركزي، ما يعني تغير فائدة القرض كلما أعلن المركزي عن تغيير في معدلات أسعار الفائدة ويمثل انخفاضها مؤشرًا إيجابيًا بالنسبة للمقترض، وسلبيًا للمقرض والعكس صحيح والفائدة بشكل عام هي مصدر أساسي لدخل البنوك التقليدية.
الفائدة المتناقصة
الفائدة المتناقصة هي نسبة زيادة تضاف على قيمة القرض عند السداد وتقل قيمة الفائدة كلما تم سداد جزء من القرض، حيث تحتسب على القيمة المتبقية من القرض التي لم يتم سدادها بعد والفائدة بشكل عام هي مصدر أساسي لدخل البنوك التقليدية.
الفائدة المركّبة
من أكثر أنظمة احتساب الفائدة على القروض، وأكثرها اجتذابًا للمقترضين خاصة في الدول المرجح لها بزيادة معدلات التضخم. والفائدة المركبة هي نسبة الفائدة المحتسبة على أصل القرض بالإضافة إلى الفائدة. ويتم احتساب الفائدة المركبة على المبلغ الأصلي للقرض في السنة الأولى، ثم يتم إضافة الفائدة للسنة الأولى على المبلغ الأصلي للقرض لاحتساب فائدة السنة الثانية، ثم يتم إضافة الفائدة للسنة الثانية على المبلغ المتراكم للقرض (قيمة القرض + فائدة السنة الأولى) لاحتساب فائدة السنة الثالثة، وتتكرر هذه العملية حتى نهاية مدة القرض، والمثال التالي يوضح طريقة احتساب الفائدة المركبة.
القرض الشخصي
القرض الشخصي هو مبلغ مالي محدد يمكن للعملاء الأفراد الحصول عليه من البنك، أو أي جهة مقرضة ويجب أن يكون القرض أو التمويل الشخصي محدد الغرض، مثل الحصول على خدمة مثل قروض السفر والسياحة وقروض بداية العام الدراسي وقد يكون للحصول على سلعة مثل قرض السيارة أو الشقة ويكون القرض الشخصي محدد بفترة السداد للأقساط، متفق على معدل العائد أو الفائدة وتضاف إلى قيمة المبلغ الأصلي للقرض.
القطاع المصرفي
القطاع المصرفي هو أحد أهم القطاعات في اقتصادات الدول، حيث يقوم محليًا بدور رئيسي في حشد وتعبئة المدخرات المحلية والأجنبية وتمويل الاستثمار وهو عصب النشاط الاقتصادي. وعالميًا يعمل القطاع المصرفي كحلقة الاتصال الأكثر أهمية مع العالم الخارجي، مع اتساع وتنوع الأنشطة الاقتصادية، وهو معيار للحكم على سلامة اقتصاد الدولة وقابليته لجذب رؤوس أموال أجنبية ويضم القطاع المصرفي البنك المركزي والبنوك بأنواعها والمؤسسات المالية داخل الدولة.
القيد المفرد (Single Entry System)
يسجل نظام القيد المفرد كل معاملة محاسبية في قيد واحد في السجلات المحاسبية، بدلاً من نظام القيد المزدوج الأكثر شيوعًا. يرتكز نظام القيد المنفرد على نتائج الأعمال التي يتم الإبلاغ عنها في بيان الدخل. المعلومات الأساسية التي يتم تتبعها في نظام القيد المنفرد هي المدفوعات النقدية والإيصالات النقدية. لا يتم عادةً تتبع سجلات الأصول والخصوم في نظام القيد المنفرد؛ وإنما يجب تتبع تلك البنود بشكل منفصل. والميزة الرئيسية لنظام القيد المنفرد هي بساطته المطلقة، إلا ان عيوبه متعددة ومنها عدم تتبع الأصول، مما يسهل ضياعها أو سرقتها، ويستحيل به إجراء عملية مراجعة وتدقيق للنتائج المالية للأعمال التجارية.
